Chefs d’entreprise BTP, votre trésorerie est en difficulté… Vous travaillez sur beaucoup de chantiers, mais certains clients tardent souvent à vous régler… Pas de panique, il existe une solution ! Qu'est-ce qu'une opération d'escompte ? Il s’agit d’une technique financière qui vous permet de renflouer votre trésorerie grâce à votre établissement bancaire, ou d’accorder une remise sur facture aux clients qui vous règlent avant l’échéance. Fonctionnement de l’escompte, avantages et méthode de calcul, vous saurez tout !
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Qu'est-ce qu'une opération d'escompte ?
Dans le BTP, les retards de paiement de la part des clients sont courants. Malheureusement, chaque mois, vous devez régler vos charges et vos cotisations à dates fixes. Ce décalage de trésorerie entraîne donc des difficultés pour votre entreprise. L’opération d’escompte apparaît alors comme une solution...
2 types d’escomptes
Il existe deux types d’escomptes possibles pour votre entreprise BTP :
L’escompte bancaire
Il consiste à céder l’effet de commerce à votre banque. En échange, cette dernière vous octroie une avance immédiate de trésorerie pour la renflouer du montant de l’effet de commerce.
Par exemple :
Vous réalisez un chantier chez un client particulier pour une somme X. Vous devenez le créancier et le particulier devient le débiteur.
A la réception des travaux, le client particulier doit vous régler la facture finale (traite) sous 30 jours. Vous aurez donc un décalage de trésorerie puisque vous n'encaissez l’argent que dans 30 jours. C’est alors que vous escomptez la traite correspondant au montant de la facture du client auprès de votre banque. La banque vous verse la somme X immédiatement en échange de frais comme un crédit à court terme.
L’escompte commercial
A la réception des travaux, vous soumettez la facture finale à votre client particulier. Il doit régler la somme X dans les 30 jours. S’il décide de régler la note avant l’échéance ou au comptant, vous lui attribuez une remise (préalablement mentionnée sur la facture).
Quelle est la différence entre l'escompte et l'encaissement ?
Attention à ne pas confondre l’encaissement et l’escompte…
- L’encaissement permet de toucher l’argent de la banque après la date d’échéance convenue avec le client.
- Tandis que l’escompte permet de toucher l’argent de la banque immédiatement sans attendre l’échéance de la facture du client.
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5 avantages de l'escompte pour votre entreprise BTP
L’escompte est une solution qui peut grandement aider votre entreprise en cas de difficultés financières. Les avantages sont les suivants :
- Obtenir des liquidités rapidement,
- Renflouer sa trésorerie sans attendre le paiement des factures clients,
- Payer plus vite vos charges, vos cotisations, vos fournisseurs,
- Éviter de vous retrouver en recouvrement,
- Une solution moins coûteuse que de faire des crédits, ou de prendre sur le découvert autorisé du compte de l’entreprise.
Comment calculer un escompte de 2 % ?
Votre client a décidé de vous payer avant l’échéance pour profiter de sa remise à 2 % ?
Calculer le montant de l'escompte à 2 % n’est pas compliqué. Il vous suffit d’appliquer la méthode de calcul suivante :
- Escompte Ă 2 % = 2 % du montant HT
- Montant de l’escompte HT + montant de la TVA sur escompte = montant TTC de l’escompte à déduire sur la facture initiale.
- Montant total TTC - montant TTC de l’escompte = nouveau montant de la facture client
👉
Par exemple pour une facture client à 20.000 € HT et 24.000 € TTC (TVA à 20 %)  :
2 % de 20.000 € = 400 €
400 € HT + TVA 20 % (soit 80 €)  = 480 €
24.000 € - 480 € = 23.520 TTC
Comment comptabiliser l'escompte sur facture ?
Sur la facture du client, l’escompte commercial accordé doit être enregistré sous le compte 665. La TVA doit y être indiquée séparément sous le compte 44566.
👷 Le Conseil du Pro : appliquez des pénalités !
Pour dissuader certains clients de vous régler au-delà de l’échéance initialement prévue, n’hésitez pas à appliquer des pénalités de retard. Leur application et le montant devront obligatoirement être mentionnés sur la facture. Les pénalités pourront aller jusqu’à 5 % du montant !
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Références :
- "Connaître le fonctionnement de l’escompte dans le bâtiment", Obat
- "Escompte : définition simple et calcul", Le Journal du Net
- Sandra Schmidt, "Comptabiliser les escomptes", Compta Online
Les questions fréquentes
 Quel est le principe de l'escompte ?Â
L’escompte est une réduction financière accordée à un client qui règle sa facture avant l’échéance prévue. Dans le BTP, cela peut inciter les clients (collectivités ou privés) à payer plus vite, ce qui améliore votre trésorerie. L’escompte doit être précisé sur le devis et la facture.
 Comment calculer 2 % d'escompte ?Â
Pour un escompte de 2 %, il suffit de multiplier le montant HT de la facture par 2 %, puis de le soustraire du total HT. Exemple : pour 1 000 € HT, 2 % d’escompte = 20 €. Le client paiera 980 € HT s’il règle comptant.
 Que sont les frais sur escompte ?Â
Si vous passez par votre banque pour escompter une facture (c’est-à -dire obtenir l’argent avant la date d’échéance), des frais bancaires peuvent s’appliquer. Il s’agit alors d’un escompte bancaire, différent de l’escompte commercial accordé à un client.
 Quels sont les avantages et les inconvĂ©nients de l'escompte ?Â
Avantages : gain de trésorerie rapide, fidélisation des clients, simplification du suivi des paiements.
Inconvénients : baisse du chiffre d’affaires encaissé, marge réduite. L’escompte doit être utilisé avec parcimonie, surtout si vos marges sont déjà serrées.
 Quels sont les risques de l'escompte ?Â
Le principal risque, c’est d’habituer vos clients à attendre un rabais systématique. Cela peut nuire à la rentabilité de vos chantiers. De plus, si l’escompte bancaire est mal géré, vous risquez des frais élevés ou un refus de financement.
 Est-ce qu'il y a de la TVA sur l'escompte ?Â
Oui. L’escompte accordé à un client modifie la base HT de la facture. La TVA est donc recalculée sur le montant après réduction. Exemple : si vous accordez 2 % d’escompte sur 1 000 € HT, vous appliquez la TVA sur 980 €.
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